Rejeição 605 na NF-e e NFC-e: como conferir o valor dos serviços

A rejeição 605 aponta uma diferença entre o total dos serviços e os valores dos itens sujeitos ao ISSQN. A conferência começa nos itens: selecione aqueles com o grupo ISSQN, some seus campos vProd e compare o resultado com total/ISSQNtot/vServ. Corrigir o valor do imposto, em vISS, não resolve essa comparação.

O nome vProd costuma confundir quem emite uma nota conjugada, com mercadorias e serviços. Esse campo registra o valor do produto ou serviço em cada item. É a identificação tributária do item que permite localizar os valores utilizados nesta soma. Uma descrição comercial contendo a palavra “serviço” não substitui a conferência do XML.

Identifique o documento e o campo certo

Este guia trata da mensagem recebida no serviço de autorização de NF-e ou NFC-e, modelos 55 e 65. A regra W18-10 do MOC 7.0 compara o total W18 com os valores I11 dos itens sujeitos ao ISSQN. Ela é facultativa para o autorizador; isso não transforma a inconsistência em preenchimento correto quando a nota passa sem essa rejeição.

A própria aceitação de serviços nesses documentos depende da parametrização estadual. A NT 2022.004 permite à UF não aceitar item de serviço, aceitá-lo ou restringi-lo à nota conjugada com itens de ICMS. Portanto, confirme primeiro se a operação pode ser documentada assim. Este procedimento não é uma orientação de emissão de NFS-e.

Em manuais antigos, a descrição resumida do código 605 chegou a mencionar vISS. O identificador da regra e o campo totalizado esclarecem o diagnóstico: aqui se confere vServ. A soma do imposto ISS é verificada separadamente pela rejeição 607.

Faça uma lista somente dos itens de serviço

Considere uma NF-e conjugada cuja emissão seja admitida pela UF. Os valores abaixo são ilustrativos, já conferidos no pedido e nos itens do XML:

• Item 1, mercadoria com ICMS: vProd de R$ 780,00

• Item 2, serviço com ISSQN: vProd de R$ 240,30

• Item 3, serviço com ISSQN: vProd de R$ 159,70

O valor de vServ é R$ 240,30 + R$ 159,70 = R$ 400,00. Se o sistema enviar R$ 1.180,00 nesse campo, terá incluído também a mercadoria. Se enviar R$ 240,30, terá deixado o terceiro item fora do acumulador. Os dois erros exigem correções diferentes na origem, embora ambos possam produzir o código 605.

Registre o número nItem junto de cada parcela. Isso permite encontrar rapidamente o item omitido ou incluído em duplicidade. Em uma nota com dezenas de linhas, comparar apenas o total do pedido com o total da tela fiscal esconde onde a seleção mudou.

A regra W18-10 não traz o filtro indTot utilizado em outra validação de total de produtos. Não exclua automaticamente da conferência um item ISSQN apenas porque seu indTot é zero. Essa indicação também precisa estar correta para a operação, mas não deve ser usada como atalho para criar uma exceção inexistente em W18-10.

Não transforme valor de serviço em valor líquido

O total vServ não é um campo livre para registrar quanto o cliente depositará. Retenções, descontos, deduções e despesas têm campos e tratamentos próprios. Nesta conferência, a referência é o vProd efetivamente informado nos itens ISSQN.

Se os dois serviços do exemplo somam R$ 400,00 e existe uma retenção corretamente registrada de R$ 20,00, não substitua vServ por R$ 380,00 apenas porque esse é o recebimento esperado. A retenção não altera, por si só, os valores que W18-10 manda somar. Da mesma forma, não acrescente o ISS calculado ao total de serviços para compensar uma diferença.

Caso o valor comercial de um serviço tenha realmente mudado, revise o pedido, a quantidade, o preço e os campos fiscais pertinentes. Depois regenere os itens e os totais. Uma alteração legítima pode repercutir em várias partes da nota; ajustar somente vServ deixa o restante apoiado em dados anteriores.

Onde a diferença costuma surgir

Uma integração pode montar o total antes de terminar a importação dos serviços. Outra pode manter em memória o valor de um item removido. Também pode haver um cadastro que envia um serviço para o grupo ICMS, embora a tela de vendas o apresente como serviço. Investigue essas hipóteses comparando o pedido aprovado, os itens fiscais e o arquivo transmitido.

Se a classificação estiver errada, peça ao responsável fiscal que confirme o enquadramento correto. Não adicione ISSQN a uma mercadoria apenas para incluí-la na soma desejada. O objetivo é reproduzir a operação, não fazer dois números coincidir artificialmente.

Quando a divergência coincide exatamente com o valor de um item, procure uma omissão ou duplicidade. Se coincide com uma retenção ou desconto, procure uma rotina de valor líquido aplicada ao campo errado. Essas correspondências orientam a investigação, mas precisam ser confirmadas no arquivo.

Trabalhe com a soma exata do XML

Some os valores monetários já registrados com duas casas decimais. Não refaça o total usando preços internos com mais casas para depois comparar com itens que já foram arredondados. O cálculo do item deve ser validado antes; o total deve refletir as parcelas transmitidas.

A NT 2013.005, versão 1.20, distingue expressamente essas etapas: exige correspondência exata nos somatórios e trata o arredondamento de base multiplicada por alíquota separadamente. A antiga tolerância de R$ 1,00 do MOC 5.0 não deve ser reaplicada. Tampouco use uma menção prática a R$ 0,01 como licença para deixar uma diferença no total.

Corrija e confira o novo retorno

Guarde o XML rejeitado e a mensagem completa, com UF, ambiente, data e versão do emissor. Corrija o pedido ou a regra de integração, regenere a nota e confira novamente as parcelas. Evite editar diretamente um arquivo já assinado ou usar uma cópia de análise como documento pronto para retransmissão.

A NF-e com DANFE Simplificado Tipo 2 continua sendo modelo 55. O formato de impressão não dispensa a leitura do status efetivamente devolvido. Na NFC-e, quando houver autorização com alerta, diferencie esse resultado de uma rejeição antes de decidir corrigir e retransmitir.

Após reenviar uma nota efetivamente rejeitada, aguarde o resultado da autorização. A correção da 605 pode revelar outra inconsistência. Confira o protocolo final, preserve os arquivos e peça ao suporte que teste a correção também em notas conjugadas com mais de um serviço. Alterações da Reforma Tributária exigem atualização própria; não autorizam trocar mecanicamente vServ por totais de IBS ou CBS.

Base documental: MOC 7.0, páginas 59 e 123, NT 2013.005 v1.20 e NT 2022.004 v1.10, no corpus oficial preservado com recorte de 09/10/2026. Leitura prática: Oobj, TecnoSpeed e Dynamicca. Documentação não equivale a confirmação de ativação em todas as UFs.