Rejeição 1076: confira a base de IBS e CBS dos itens antes de corrigir o total

A rejeição 1076 significa que a base de cálculo de IBS e CBS apresentada no total da nota não corresponde às bases informadas nos itens. Para o empresário, a primeira providência é pedir a comparação do XML enviado com a soma dos itens. Alterar o valor da venda ou trocar a classificação fiscal para eliminar a mensagem pode esconder o problema e criar uma informação tributária incorreta.

O retorno exato é “Rejeição: Total da BC do IBS e da CBS difere da soma dos itens”. “BC” é base de cálculo: o valor usado no cálculo dos tributos. Ela não é o próprio imposto, nem necessariamente o total dos produtos ou o valor a receber do cliente.

Qual documento e regra estão envolvidos

A regra W35-10 da NT 2025.002-RTC v1.52, página 70, contempla a autorização de NF-e modelo 55 e NFC-e modelo 65. Compara as bases do grupo comum gIBSCBS dos itens com o campo totalizador vBCIBSCBS. O campo de total fica em total/IBSCBSTot/vBCIBSCBS; a origem de cada parcela é det/imposto/IBSCBS/gIBSCBS/vBC.

A 1076 não pede somar o valor de IBS estadual, IBS municipal e CBS. Também não pede somar duas vezes a mesma base, uma vez para IBS e outra para CBS. Ela verifica a base comum efetivamente informada em cada item no caminho indicado.

Na consulta de 10/10/2026, a SVRS apresenta a v1.52 como versão mais recente localizada. O aviso ENCAT de 05/10 postergou a implantação dessa versão para 26/10 em homologação e 16/11/2026 em produção. A W35-10 é uma regra herdada, sem nota individual de implementação futura na página 70; o aviso não prova sua suspensão nem sua ativação uniforme em todos os autorizadores. Confira UF, ambiente e retorno real. A análise aqui é documental, sem teste de emissão por estado.

O que reunir para identificar a diferença

Preserve o XML transmitido, a resposta completa e a identificação da nota. Anote modelo, UF do emitente, autorizador, produção ou homologação, data e versão do emissor. Uma tela atualizada depois do envio pode mostrar números diferentes daqueles que a SEFAZ recebeu.

Peça uma relação com o número do item, a base vBC enviada e sua classificação tributária. Compare a soma dessa coluna com vBCIBSCBS. Se um item não contém o grupo comum, registre essa ausência: não invente uma base para fazê-lo participar. A legitimidade da ausência ou do preenchimento é uma análise fiscal e de leiaute separada.

Não aplique automaticamente a condição indTot=1 do total dos produtos à W35-10. A regra de produtos tem seu próprio filtro; a 1076 manda somar as bases informadas nos itens. Uma integração que reutiliza a seleção de outra totalização pode deixar parcelas de fora.

Corrigir conforme a causa comprovada

Um item mudou e o total permaneceu antigo

Depois de alterar quantidade, desconto ou enquadramento com justificativa, o sistema pode atualizar o item sem reconstruir os totais. Compare o XML anterior com o novo e localize a alteração. Se as bases dos itens estão corretas, a correção técnica é regenerar o total a partir dessas bases, pelo emissor, preservando a operação real.

Se a base do item também ficou desatualizada, recalcule primeiro o item com a orientação fiscal correta. Apenas somar valores errados produz um XML coerente matematicamente, mas não demonstra que a tributação está correta.

A nota foi importada ou recebeu um valor fixado

Dados importados podem manter uma base manual mesmo depois de mudança de classificação. Verifique quais campos ficaram fixos, de onde vieram e por que foram mantidos. O comportamento é específico de cada sistema; um ícone ou comando descrito para outro ERP não deve virar instrução de tela para ALRA.

O responsável fiscal deve confirmar a operação e a relação CST/cClassTrib. A equipe técnica deve garantir que o total acompanha aquilo que o XML realmente contém. Alíquota zero, imunidade e ausência de grupo não são sinônimos: não zere todas as bases por encontrar uma alíquota zero.

A integração usa uma fórmula paralela

Uma rotina pode calcular o total com o valor global dos produtos, enquanto outra aplica ajustes item a item. Assim, frete, desconto ou arredondamento entram de maneiras diferentes. Para resolver a 1076, o totalizador precisa refletir as bases finais dos itens, não uma aproximação calculada em separado.

A W35-10 não declara tolerância de centavos. A conferência deve usar os valores monetários do XML, com duas casas decimais, e a soma correspondente. Uma tolerância prevista para outro campo não autoriza manter essa divergência.

Exemplo original de conferência

Uma empresa fictícia prepara três itens cujas bases, já conferidas fiscalmente, são R$ 184,35, R$ 96,40 e R$ 219,25. O XML dos itens soma R$ 500,00. O totalizador conserva R$ 510,00, porque uma alteração no desconto não atualizou o cabeçalho.

O suporte encontra a diferença de R$ 10,00 entre as duas partes e reconstrói o total para R$ 500,00 a partir dos itens corretos. Não reduz o preço da venda para “compensar” o erro e não muda o CST. A empresa gera novamente o arquivo pelo emissor, com nova assinatura quando necessária, e analisa o retorno. Os números ilustram a conciliação; não definem a base tributária de qualquer mercadoria.

Como confirmar o resultado e quando escalar

No arquivo regenerado, confira novamente a lista de itens e a soma. Verifique também se nenhum total estadual, municipal ou de CBS foi alterado indevidamente. O desaparecimento da 1076 demonstra apenas que esse bloqueio não foi repetido; outra regra pode apontar um problema diferente. A autorização só fica confirmada pelo retorno correspondente à chave e ao ambiente, com protocolo preservado.

Acione o suporte quando a tela e o XML divergem, o total volta ao valor antigo ou a soma continua diferente após recálculo. Encaminhe as parcelas e os dois XMLs, em canal apropriado, para reproduzir o problema. Procure o responsável fiscal quando houver dúvida sobre a base, campos exigidos ou classificação. Se a soma e o total coincidem no arquivo efetivamente enviado e a rejeição persiste, investigue versão, roteamento e evidências do autorizador antes de novas tentativas.

Fontes

Consulta e revisão documental por IA: 10/10/2026. Sem certificação fiscal humana ou teste operacional de todas as UFs.

• NT 2025.002-RTC v1.52, SVRS, páginas 6, 19, 29 e 70; UB16, W35 e W35-10.

• Lista oficial de documentos e aviso ENCAT de 05/10/2026.

• Migrate/InvoiCy, 1076: apoio específico de totalização.

• TOTVS/Datasul, 1076: cenário próprio de parametrização; não se transfere o procedimento de tela ao ALRA.

• MAXIPROD, 1076: comportamento próprio de base fixada, localizado na pesquisa; abertura direta indisponível nesta consulta. Limite registrado em fontes.json.